Article mis à jour en novembre 2026.
Les pensions des régimes obligatoires ne remplacent qu’une partie des revenus d’activité. Pour compléter, l’épargne retraite s’est simplifiée : depuis la loi Pacte, un produit principal, le Plan d’épargne retraite (PER), remplace les anciens contrats.
Le PER, produit de référence
Lancé en 2019, le PER remplace le PERP, le contrat Madelin et le Perco, fermés à la souscription depuis octobre 2020. Il existe en version individuelle, ouverte à tous, et en versions d’entreprise. Les anciens contrats continuent de fonctionner et peuvent être transférés vers un PER.
L’avantage fiscal à l’entrée
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel qui dépend de vos revenus professionnels. Plus votre taux d’imposition est élevé, plus l’économie d’impôt est importante. Vous pouvez aussi renoncer à la déduction : la sortie sera alors moins taxée.
Une épargne bloquée jusqu’à la retraite
L’argent est disponible au départ à la retraite, en capital, en rente ou en combinant les deux. Il peut être débloqué avant en cas d’achat de la résidence principale, de décès du conjoint, d’invalidité, de surendettement, de fin de droits au chômage ou de liquidation judiciaire.
L’assurance vie, plus souple
L’assurance vie n’offre pas de déduction à l’entrée, mais l’épargne reste disponible à tout moment, avec une fiscalité douce après 8 ans. Elle convient pour préparer sa retraite tout en gardant de la souplesse, et pour transmettre un capital à ses proches.
Les autres solutions
- l’épargne salariale (PEE, PER collectif), souvent abondée par l’employeur ;
- l’immobilier locatif, pour se constituer des revenus futurs ;
- la rente viagère, pour transformer un capital en revenu à vie.
Comment choisir
Le PER est surtout intéressant si vous êtes imposé dans les tranches à 30 % ou plus et que vous pouvez bloquer votre épargne. Dans tous les cas, comparez les frais (sur versements, de gestion, d’arbitrage) et la qualité des supports proposés. Faire le point sur vos futurs droits sur info-retraite.fr permet aussi d’estimer le montant à compléter.
Pour aller plus loin : Assurance vie : le guide complet.